根据企业所得税的相关规定，纳税人的下列收入形式中，按照公允价值确定收入的是( )

以下关于企业所得税相关政策的说法中正确的有

对存在以下情形之一的公益性群众团体应取消其公益性捐赠税前扣除资格

下列各项所得中应当缴纳个人所得税的有

企业从事符合条件的环境保护节能节水项目的所得自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起

下列各项中不属于企业所得税工资薪金支出范围的有

根据企业所得税的相关规定以下说法正确的有

以下符合企业所得税法固定资产计税规则的有

下列资产损失属于以清单申报形式申报扣除的有

中国公民王先生2014年2月退休每月领取退休工资3200元4月份被一家公司聘用月工资4600元2014年4月王先生应缴纳个人所得税元

按照企业所得税规定所得税前可扣除的企业资产损失可以是

2014年3月某外商投资企业发生下列与个人收入有关的事项1对总经理赵某中国公民采用绩效年薪制年薪600000元平时每月交付其工资10000元每年视其履职状况支付其其余薪金3月赵总经理一年任期到期董事会决定不再聘用当月支付其工资10000元并根据考核状况支付其其余年薪450000元2新任总经理丹尼尔为法国公民任期三年于3月来华与赵某交接工作当月在企业工作22天企业按日工资含节假日2000元计算其在华工资3支付退休人员钱某再任职收入4000元当月钱某还从有关方面领取退休金2500元4支付兼职设计人员孙某不含税兼职收入5000元5实施股权激励计划承诺给新员工李某中国公民不可公开交易的股票期权2年后将以每股1元的价格给李某本企业境内上市股票20000股李某本月工资8000元6已在公司工作2年的员工周某香港同胞的不可公开交易的股票期权到期按照其入职时签订的合同约定行权按每股1元的价格取得市价每股3元的本企业股票30000股周某本月工资9000元要求根据上述资料按下列序号计算回答下到问题每问需计算出合计数1计算赵某当月应纳的个人所得税合计数2计算丹尼尔当月应纳的个人所得税3计算钱某当月应纳的个人所得税4计算孙某当月应纳的个人所得税5计算李某当月应纳的个人所得税6计算周某当月应纳的个人所得税

企业所得税法规定的转让财产收入包括转让

个人所得税法规定对一次劳务报酬收入畸高的应实行加成征收所谓一次劳务报酬收入畸高是指

下列项目中经批准可减征个人所得税的有

下列税金中可在企业所得税前扣除的有

中国公民范某为某上市公司的部门经理2013年取得下列收入1每月工资6500元12月未一次性取得年终奖36000元2转让限售股取得收入800000元不能提供限售股原值凭证3取得某企业支付的不竞争款项38000元范某承诺在约定的期限内对相关技术资料保密且不从事有竞争的相关业务4拍卖自己的文字作品手稿原件取得收入8000元拍卖收藏多年的文物取得收入32000元不能准确提供该文物原值说明范某取得的上述收入除个人所得税外其他税费不予考虑要求根据上述资料按照下列序号计算回答问题每问需计算出合计数1计算范某全年工资应缴纳的个人所得税2计算范某年终奖金应缴纳的个人所得税3计算范某转让限售股应缴纳的个人所得税4计算范某取得不竞争款项应缴纳的个人所得税5计算范某拍卖自己的文字作品手稿原件和文物应缴纳的个人所得税

约翰先生在我国境内无住所但自2008年6月28日起至今一直在我国境内居住按照现行税法规定应当从哪一年起对约翰先生来源于中国境内与境外的全部所得征收个人所得税

2013年10月份中国公民张先生由一中方企业派往国内一外商投资企业工作派遣单位和雇佣单位每月分别支付给张先生工资4000元和8000元按照协议张先生向派遣单位上交1000元能够提供相关的证明两个单位代扣代缴张先生个人所得税合计元

依据企业所得税法的规定下列企业属于我国企业所得税纳税人的有

某境内居民企业2012年取得境内所得100万元人民币另取得来自甲国投资所得折合人民币14万元税后特许权使用费所得折合人民币5万元税前甲国政府对其投资所得征税税率为30%对其特许权使用费所得征税折合人民币1万元该企业2013年境内所得80万元另取得来自甲国特许权使用费所得折合人民币16万元税后2013年甲国政府对其该项所得按20%税率征税要求根据上述资料回答下列问题1该企业2012年境内外所得总额2该企业2012年境外所得税款抵免限额3该企业2012年在我国汇总缴纳的所得税4该企业2013年境内外所得总额5该企业2013年境外所得税款实际抵免额6该企业2013年在我国汇总缴纳的所得税

下列关于税款征收方式的陈述不正确的是

某大学教授2013年2月编写一本教材并出版获得稿酬5000元2014年3月因追加印数取得稿酬300元当月还因给报社投稿获得稿酬700元该教授上述行为应纳个人所得税元

下列项目中符合企业所得税优惠政策的有

下列各项中应按个体工商户生产经营所得项目征税的有

以下应按照财产转让所得项目征收个人所得税的有

根据企业所得税的有关规定以下对于所得来源地确定的表述中正确的有

企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认

根据个人所得税的相关规定以下说法不正确的有

下列收入免征或不征企业所得税的有

下列关于非居民企业的企业所得税表述中正确的有

某演员2014年2月参加演出的出场费为税后10000元则其应纳个人所得税为

根据跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理规定总机构应按照上年度分支机构的因素计算各分支机构当期应分摊所得税款的比例

根据企业所得税的相关规定下列说法不正确的是

根据现行的个人所得税政策下列各项中说法正确的有

根据被查纳税人财务数据的相互关系用可靠或科学测定的数据验证其检查期账面记录或申报的资料是否正确的一种检查方法称为

下列支出中在符合真实性交易原则的前提下可以从企业所得税应纳税所得额中直接据实扣除的有

下列项目中符合企业所得税优惠政策的有

某个体工商户2013年生产经营的收入是60万元成本35万元发生业务招待费2万元员工的工资是10万元个体户业主的工资是5万元其他的税法准予扣除的费用税金是6万元已知员工工资和业主工资没有包含在成本费用中则2013年该个体工商户应纳的个人所得税是元

某科研单位工程师为某施工企业提供设计服务双方商定设计完成后由施工企业支付给工程师不含税劳务费55000元个人所得税由施工企业承担不考虑其他税费的情况下施工企业应负担的个人所得税为元

以下保险费可在企业所得税前扣除的有

中国公民陈先生2013年取得以下收入16月出版一本长篇小说集取得稿费50000元后来由于畅销该小说由电视制作中心改编成电视剧取得改编许可费10000元27月份为甲县某单位举办讲座取得酬金3000元在乙县另一单位举办讲座取得酬金30000元38月在A国某大学讲学取得酬金折合人民币30000元已按A国税法规定缴纳个人所得税折合人民币2000元10月应邀出国访问B国举办中国改革讲座国外主办单位支付酬金2000美元境外缴纳个人所得税80美元汇率16.84与同事李某合著一本专业教材取得稿酬收入20000元其中陈先生分得稿酬12000元并拿出3000元通过某社会团体捐赠给农村义务教育要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数1计算陈先生出版小说的稿酬所得应缴纳的个人所得税2计算陈先生出版小说的改编许可费所得应缴纳的个人所得税3计算陈先生7月份两次举办讲座取得收入应缴纳个人所得税4计算陈先生取得的AB两国所得应在我国境内补缴的个人所得税额5计算陈先生合著专业教材应缴纳的个人所得税

下列可以当期直接或分期间接在企业所得税前扣除的税金有

下列资产损失中应以清单申报的方式向税务机关申报扣除的有

中国公民孙某系自由职业者在绘画方面很有造诣2013年11月来到某会计师事务所咨询其个人所得税的相关问题1孙某2013年6月在A国讲学取得收入折合人民币30000元在B国进行书画展卖现场作画取得收入折合人民币70000元已分别按收入来源国税法规定缴纳了个人所得税5000元和18000元回国后是否还需要申报缴纳个人所得税如果需要则何时何地申报须在我国缴纳多少个人所得税2孙某在年初独立I3版了一本绘画技巧教材已取得稿酬收入50000元出版社年初从中扣缴其个人所得税10月出版社又进行加印绘画周刊杂志也对绘画技巧的内容进行了连载加印和连载稿酬分别是1000元和3800元上述稿酬收入需要如何缴纳个人所得税税额是多少3接受一电影公司委托对一部描写画家的电影剧本进行专业审核取得审稿收入15000元需要如何缴纳个人所得税税额是多少4接受邻省美术馆邀请为该馆的一个国际画展的开幕式担任即席翻译该美术馆与他商讨合同及报酬事宜该美术馆拟一次性支付孙某6000元税前报酬由孙某从其收入中自负往来交通住宿费用按照美术馆的建议孙某应如何缴纳个人所得税税额是多少?5如果孙某测算4中其参加该美术馆开幕式的交通住宿确实需要花费2000元问该合同在不增加美术馆负担的前提下可否通过税收筹划增加孙某的税后收益假定你是会计师事务所的专业人员请对上述问题依次进行解答

下列关于源泉扣缴的陈述正确的有

按照个人所得税法的有关规定下列各项所得中应缴纳个人所得税的是

中国公民王先生在甲公司工作了15年2014年1月与甲公司解除聘用关系取得一次性补偿收入150000元甲公司所在地上年职工平均工资为28000元王先生的补偿收入应缴纳个人所得税元

2013年中国公民黄某在境外A国取得劳务报酬收入40000元按A国税法规定缴纳了个人所得税6500元取得偶然所得10000元按A国税法规定缴纳了个人所得税3000元回国后黄某应补缴个人所得税元以上货币均为人民币

在汇总缴纳企业所得税时企业境外所得超过规定抵免限额的部分可以在以后内用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补

纳税人未按照规定使用税务登记证件或者转借涂改损毁买卖伪造税务登记证件的处2000元以上1万元以下的罚款情节严重的处罚是

中国公民王某2013年出版中篇小说一部取得稿酬5000元同年该小说在一家周刊上连载取得稿酬3000元王某2013年应纳个人所得税元

王先生2014年2月达到法定退休年龄而退休每月领取退休工资2700元3月份被一家公司聘用月工资4500元2014年3月王先生应缴纳个人所得税元

纳税保证人未按照规定的期限缴纳所担保的税款滞纳金的由税务机关责令限期在内缴纳逾期仍未缴纳的经县以上税务局分局局长批准对纳税担保人采取强制执行措施

下列关于税款优先的原则中表述不正确的是

约翰为在某市工作的外籍人士在中国境内无住所其所在国与中国签订了税收协定约翰已经在中国境内居住满5年2013年是在中国境内居住的第6年且居住满1年12月取得收入如下1从中国境内任职的外商投资企业取得工资收入25000元从境外取得工资折合人民币15000元不能提供在中国境外同时任职的证明2每月以实报实销方式取得住房补贴2000元3从境内某外商投资企业取得红利12000元4当年约翰回国探亲两次分别是5月5日离境5月26日返回12月3日离境12月10日返回两次探亲从境内任职企业取得探亲费各18000元经当地税务机关审核批准均合理5在境内取得劳务报酬收入30000元通过国家机关向贫困山区捐款10000元6在某奢侈品店累计消费金额很高取得该店给予的按消费积分反馈的价值500元的礼品同时参加该店对累积消费达到一定额度的顾客给予额外抽奖的活动抽中奖品价值1000元要求根据上述资料按下列序号计算回答下列问题每问需计算出合计数1约翰当月工资收入应缴纳的个人所得税2约翰取得的劳务报酬收入应缴纳的个人所得税3约翰取得的红利所得应缴纳的个人所得税4约翰取得礼品和抽奖所得应缴纳的个人所得税

在中国境内未设立机构场所的非居民企业A企业从中国境内B企业取得劳务收入100万元A企业应缴纳的预提所得税为

法国某公司派其雇员塞米尔来我国某企业安装调试电器生产线塞米尔于2013年3月1日来华工作时间为9个月但其中9月份在我国境内工作天数为18天其他月份均足月在我国工作其工资由法方企业支付月工资折合人民币30000元塞米尔适用附加费用扣除标准塞米尔9月份在我国应缴纳个人所得税

下列属于企业按照公允价值确定收入额的收入形式的有

下列各项个人所得中应当征收个人所得税的有

下列各项应计入个人所得税的工资薪金所得的有

下列各项中不适用代扣代缴方式缴纳个人所得税的项目是

2013年4月李某所在公司发放其工资4000元另以45万元的价格向其出售一套100平方米的住房房屋的市场价格为90万元该住房系公司2012年以51万元的价格购置李某4月份应缴纳个人所得税元

根据企业所得税法的规定下列项目不得计算折旧或摊销费用在税前扣除的有

以下与个人所得税相关政策小相符的有

某居民企业向银行借款400万元用于建造厂房借款期从2013年1月1日至12月31日支付当年全年借款利息32万元该厂房于2013年10月31日达到预定可使用状态并交付使用11月30日做完工结算不考虑折旧问题该企业当年税前可扣除的利息费用是多少

中国公民王某为某文艺团体演员2013年12月收入情况如下1取得工薪收入6000元年终奖金4000元2自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元3以拍卖方式支付100000元购入力达公司打包债权150000元其中甲欠力达公司120000元乙欠力达公司30000元2013年12月王某从甲债务人处追回款项100000元4录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元与报酬相关的个人所得税由支付单位代付5为他人提供贷款担保获得报酬5000元6在乙国出版自传作品一部取得稿酬160000元已按乙国税法规定在该国缴纳了个人所得税16000元要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数1计算12月份工资和奖金收入应缴纳的个人所得税2计算取得的剧本使用费应缴纳的个人所得税3计算处置债权取得所得应缴纳的个人所得税4计算录制个人专辑公司应代付的个人所得税5计算担保所得应缴纳的个人所得税6计算在乙国出版自传作品收入在我国应补缴的个人所得税

中国公民郑某为某上市公司独立董事未在该公司任职2013年12月份取得董事费8万元从中拿出3万元通过国家机关向贫困地区捐款2013年12月份郑某应缴纳个人所得税元

国家税务总局发布的企业资产损失所得税税前扣除管理办法中允许税前扣除资产损失的范围包括

汤姆是A国公民A国与我国签订税收协定汤姆2013年5月15日来北京工作10月13日离开中国取得回国探亲费2万元在中国工作期间境内机构每月支付工资30000元A国公司每月支付工资折合人民币60000元2013年10月汤姆应缴纳个人所得税元

以下适用25%企业所得税税率的企业有

下列情形中在计算企业所得税时可以适用境外所得税额抵免政策的有

因特殊情况员工在行权日之前将不可公开交易的股票期权转让的以股票期权的转让净收入作为

某企业不符合房改政策2013年为职工建造住宅楼一幢建造成本每平方米3500元以每平方米2400元的价格销售给本企业职工该企业职工张某2013年12月购买的房屋面积是100平方米张某取得当月工资4000元张某12月应缴纳个人所得税元

徐某2013年承包某加工厂根据协议变更登记为个体工商户2013年加工厂取得收入总额70万元准予扣除的成本费用及相关支出合计63万元不含生计费其中含徐某每月从加工厂领取的工资2700元徐某2013年个人所得税应纳税所得额万元

我国居民王某2013年6月份将市区内闲置的一处住房按市场价格出租给他人居住租期1年每月租金2000元房产原值70万元当地政府规定计算房产余值的扣除比例为30%可提供实际缴纳营业税3%减半征收和房产税4%的完税凭证假定其他税费忽略不计7月发生漏雨修缮费1000元能够提供有效准确的凭证则王某2013年78两个月应纳个人所得税是多少

以下财产转让所得不需缴纳个人所得税的有

田先生在一家杂志社工作月工资4000元其中包括70元的托儿补助费2013年4月田先生所在单位另发放加班费320元田先生2013年4月份应缴纳个人所得税元

以下关于企业所得税相关政策的说法中正确的有

位于我国境内某市的一家电子产品生产企业为增值税一般纳税人拥有自己的核心自主知识产权2011年至2015年经相关机构认定为高新技术企业2013年度有关经营情况如下1全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元取得房屋租金收入200万元2全年购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票注明价款3200万元进项税额544万元并通过主管税务机关认证购进安全生产专用设备属于企业所得税优惠目录规定取得增值税专用发票注明价款50万元进项税额8.5万元并通过主管税务机关认证3全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元全年发生销售费用1400万元其中含广告费1100万元全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万元与生产经营有关的业务招待费75万元4计入成本费用中的实发工资400万元实际拨缴工会经费9万元并取得专用票据发生职工福利费支出70万元教育经费支出13万元5全年发生营业外支出300万元其中支付合同违约金6万元注该企业适用增值税税率17%营业税税率5%城市维护建设税税率7%教育费附加征收率3%地方教育附加征收率2%企业所得税税率15%不考虑其他税费金额单位万元要求根据上述资料回答下列问题12013年度该企业应缴纳的增值税营业税城市维护建设税教育费附加和地方教育附加合计金额22013年度该企业实现的会计利润额3计算2013年度应纳税所得额时职工福利费职工工会经费职工教育经费共计应调增应纳税所得额的金额42013年度该企业广告费业务招待费共计应调增应纳税所得额的金额52013年度该企业应纳税所得额62013年度该企业应缴纳企业所得税额

下列所得可以采用按年计征分期预缴个人所得税的有

计算个人所得税时下列各项中允许税前全额扣除的是

约翰逊先生受英国某机构委托来华工作于2013年6月10日来华8月31日回国在华工作期间中国企业每月向约翰逊先生支付工资10000元约翰逊先生8月份应就其所得在中国境内缴纳个人所得税元

根据个人所得税的有关规定以下关于年所得超过12万元的纳税申报地点的说法中正确的有

下列各项中计算个人所得税自行申报的年所得时允许扣除的项目有

下列关于纳税申报的说法中错误的是

某高级工程师2013年7月从A国取得特许权使用费收入20000元该收入在A国已纳个人所得税3000元同时从A国取得担保收入1400元该收入在A国已纳个人所得税300元该月从B国取得发表论文的所得3000元已纳个人所得税280元该工程师当月应在我国补缴个人所得税元

依据企业所得税法的规定企业在年度中间终止经营活动的向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴的期限是自实际经营终止之日起

下列所得中应按偶然所得征收个人所得税的是

中国公民王某就职于国内A上市公司2013年收入情况如下11月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租每月收取租金3800元1月因卫生间漏水发生修缮费用1200元已取得合法有效的支出凭证2在国内另一家公司担任独立董事3月取得该公司支付的上年度独立董事津贴35000元33月取得国内B上市公司分配的红利18000元持股时间超过1个月不满1年44月取得上年度一次性奖金36000元王某当月的工资为4500元55月赴国外进行技术交流期间在甲国演讲取得收入折合人民币12000元在乙国取得专利转让收入折合人民币60000元分别按照收入来源国的税法规定缴纳了个人所得税折合人民币1800元和12000元65月在业余时间为一家民营企业开发了一项技术取得收入40000元适逢该民营企业通过中国红十字会开展向某地农村义务教育捐款28000元均取得了相关捐赠证明76月与一家培训机构签订了半年的劳务合同合同规定从6月起每周六为该培训中心授课1次每次报酬为1200元6月份为培训中心授课4次87月转让国内C上市公司股票取得15320.60元同月转让在香港证券交易所上市的某境外上市公司股票取得转让净所得折合人民币180000元在境外未缴纳税款98月开始被A上市公司派遣到所属的某外商投资企业工作合同期内作为该外商投资企业雇员每月从该外商投资企业取得薪金18000元同时每月取得派遣公司发给的工资4500元10A上市公司于2013年11月与王某签订了解除劳动关系协议A上市公司一次性支付已在本公司任职8年的王某经济补偿金115000元A上市公司所在地上年职工平均工资25000元要求根据以上资料按照下列序号计算回答问题每问需计算合计数1计算王某1-2月出租房屋应缴纳的个人所得税不考虑其他税费2计算王某3月取得的独立董事津贴应缴纳的个人所得税3计算王某3月取得的红利应缴纳的个人所得税4计算王某4月取得全年一次性奖金应当缴纳的个人所得税5计算王某5月从国外取得收入应在国内补缴的个人所得税6计算某民营企业5月支付王某技术开发费应代扣代缴的个人所得税7计算培训中心6月支付王某授课费应代扣代缴的个人所得税8计算王某7月转让境内和境外上市公司股票应缴纳的个人所得税9计算王某8月从外资企业取得收入时应由外资企业扣缴的个人所得税10计算王某8月从派遣单位取得工资收入时应由派遣单位扣缴的个人所得税11计算公司11月支付王某一次性经济补偿金应代扣代缴的个人所得税

在计算企业所得税应纳税所得额时下列固定资产不得计算折旧扣除的有

依据企业所得税法的规定下列关于搬迁的税务处理正确的有

纳税人因有特殊困难不能按期缴纳税款的经省自治区直辖市国家税务局地方税务局批准可以延期缴纳税款但最长不得超过的期限是

企业为如下员工支付的报酬应区别工资薪金支出和职工福利费支出并按企业所得税法规定在企业所得税前扣除的有

根据企业所得税法的规定下列固定资产可以计提折旧在税前扣除的有

企业使用或者销售的存货的成本计算方法可以在中选用一种

根据现行的个人所得税政策下列各项说法正确的有

以下属于职工福利费范畴的项目有

在计算企业所得税应纳税所得额时下列项目准予扣除的是

下列应按特许权使用费所得税目征收个人所得税的收入项目有

根据企业所得税法的规定下列关于企业所得税扣除项目的说法中正确的有